Obecně k podkladům

Ze zkušeností se zpracováním ocenění majetku vyplývá, že příprava a shromáždění příslušných podkladů představuje náročnou fázi celého procesu zpracování ocenění. Proto jsme připravili několik obecných doporučení, která vedou k optimalizaci procesu přípravy příslušných podkladů:

Ocenění podniku, části podniku

• Pokud se oceňuje část podniku, je nutné tuto část podrobně specifikovat jak z pohledu majetku (závazků), tak z pohledu výnosů (nákladů), a to formou finančních výkazů Rozvahy, Výkazu zisků a ztrát, Přehledu o peněžních tocích k datu ocenění, tři roky zpětně (v návaznosti na konkrétní strukturu podniku), taktéž pro účely finančního plánu,
• Je nutné stanovit závazné datum ocenění. Např. ultimum účetního období (např. 31.12.) nebo ultimum měsíce (např. 30. či 31.). K datu ocenění musí být vztaženy všechny podklady pro ocenění, tzn. včetně položkových rozpisů majetku (závazků) aj. požadovaných rozborů,
• Před započetím oceňovacích prací naše společnost požaduje jednoduchý přehled o majetku z důvodu nastavení základních parametrů smluvního vztahu mezi společností a klientem,
  formulář ke stáhnutí (DOC) (PDF zde)
• Klient by měl počítat s tím, že naše společnost požaduje pro ocenění podniku (části podniku) strategický a finanční plán klienta na dobu 3 - 5 let (dle konkrétní povahy oceňovaného subjektu). Zpracování těchto materiálů bývá časově náročné a výstupy musí být konzultovány a upravovány dle případných připomínek naší společnosti. Dle zkušeností bývá časová náročnost těchto prací 2 až 3 pracovní týdny, případně i delší,
• Klient by měl počítat s tím, že v případě, kdy je prováděno ocenění formou majetkových metod (přeceňuje se každá položka majetku a závazků), je nutné provést fyzické prohlídky majetku pověřenými pracovníky naší společnosti,
• Dle našich zkušeností celá doba přípravy podkladů trvá 2 až 4 pracovní týdny. Teprve po předání kompletních podkladů je možné začít se samotným procesem ocenění subjektu. Po předání podkladů probíhá verifikace materiálů naší společností a dle potřeby jsou požadovány doplňující informace. Tyto dodatečné informace jsou však získávány v kontinuálním procesu oceňovacích prací a nepředstavují výraznou zátěž pro pracovníky podniku klienta.

Ocenění pohledávky

• Je nutné shromáždit co nejvíce údajů a podkladových materiálů o osobě dlužníka. Týká se přiměřeně osoby ručitele,
• V případě, že pohledávka je jištěna zástavou nemovitosti, zvážit, zda je reálné, aby naše společnost mohla provést fyzickou prohlídku zastavené nemovitosti, a učinit k tomu případné přípravné kroky,
• V případě, že je pohledávka žalována, je nutné předat veškerou dokumentaci ke sporu, případně umožnit konzultace s právním zástupcem, který má tuto kauzu k vyřízení,
• V případě, že se jedná o ocenění většího množství pohledávek (tzv. "balíku pohledávek"), je nutné, aby základní informace (zejména: identifikace dlužníka, částka, splatnost, promlčení, soudní spory, exekuce, likvidace, konkurz, komunikace) o jednotlivých položkách balíku byly naší společnosti předány v elektronické podobě, např. v EXCELU. Rovněž v případě balíku pohledávek je nutné předat požadované podklady ke každé jednotlivé pohledávce.

Podklady pro oceňování

Podklady pro ocenění podniku	DOC/PDF
Podklady pro ocenění nemovitých věcí	DOC/PDF
Podklady pro ocenění pohledávky	DOC/PDF
Podklady pro ocenění ochranné známky	DOC/PDF
Členění majetku	DOC/PDF